攀枝花20余家空壳公司虚开发票 涉案税额超1亿元

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  李刚 吴江 本报记者 唐万贵

  2015年12月,攀枝花市国税部门发现当地从事药业、纺织、皮革、木业等行业的20余家新注册的公司,在日常经营中开具的增值税发票存在重大异常。根据这一线索,攀枝花警方迅速立案,并通过集群战役,收集并固定证据,组织对涉案人员进行审讯、抓捕,成功破获该起攀枝花建市以来最大虚开增值税发票案件。

  近日,攀枝花市公安局对外公布了这起涉案税额超过1亿元的虚开增值税发票团伙大案。

  异常

  新公司资金回流可疑

  2015年12月,攀枝花国税部门发现,该市20余家新注册的公司存在发票开具异常现象。经查,这些企业均在日常经营中税负非常低,半年来销售收入呈井喷式增长,短期内集中顶额开具发票,初次领取发票就申请增量,但申报缴纳金额却很低,部分进项发票没有人工费、水电费等经营性支出等情况。

  不仅如此,随着对这些企业的资金流、货物流以及发票流展开调查,税务工作人员发现,这些企业都出现资金回流的可疑现象。鉴于涉案金额巨大,且牵涉企业众多,2015年12月30日,攀枝花市国税部门根据相关法律规定,将该案移交至攀枝花市公安局经侦支队。

  这一线索,引起了攀枝花市公安局经侦部门的高度重视,经过对相关人员王某的突击审讯,2016年1月1日,警方成立专案组,对该案展开立案侦查。

  调查

  税票套路逐渐显现

  通过进一步调查,专案组民警发现,涉及该案的多家公司办税人员高度重合,且法人身份信息均为虚假信息,此外多家公司所开展的经营业务与攀枝花本地实际不符。“像纺织、皮革、木业等方面的业务,在攀枝花本就不是产地,而这些公司每月的流水却让我们看到生意非常红火……”办案民警介绍,根据王某的供述,2014年下半年,其认识了赵某某,之后又通过此人结识了该案共犯刘某某、刘某、杨某(另案处理)、张某某(另案处理)等人。

  据王某供述,2015年期间,王某在收取好处费后,伙同赵某某、刘某某、刘某、杨某、张某某,共谋虚开增值税专用发票,并在攀枝花市区成立以从事药业、纺织、皮革、木业等经营性质的空壳公司20户,并由其负责在攀枝花找人充当挂名法定代表人及股东,聘请财务及领票、开票人员,为赵某某、刘某某、刘某、杨某、张某某的这些公司开出增值税专用发票及提供进项抵扣发票。从2015年直至案发,共开出发票6000余份……

  为了全面彻底侦破此案,专案组在一个多月时间里,先后深入到河南、山东、广东、浙江等26个省、73个城市、136个县、500余户企业,一路抽丝剥茧。随后,专案组启用集群战略,通过缜密侦查,终于掌握了赵某某、刘某某、刘某、杨某、张某某5人的活动轨迹,一个以王某为首的团伙,虚开发票、资金回流的“套路”清晰显现。

  猖狂

  涉案税额超过1亿元

  2016年3月15日17时许,在掌握情报后,攀枝花警方辗转2万余公里,在河南省开封市尉氏县警方的配合下,将正在城关镇福景鸿城小区打牌的赵某某、刘某某、刘某3人抓获归案。

  经查,2015年1月开始,赵某某、刘某某、杨某、张某某分别让王某帮忙代办成立公司20户,并找人当公司法定代表人,聘请了财务及领票、开票人员。其中,赵某某4户,刘某某3户,刘某2户,杨某1户,张某某10户。其间王某向5人收取好处费60余万元。

  随后,在王某的帮助之下,赵某某、刘某某、刘某、杨某、张某某所负责的公司频繁开出增值税专用发票及进项抵扣发票,在没有任何真实业务情况下,按开票金额的3%-5%收取开票费用,向全国26个省、73个市、136个县,500余户企业开具增值税专用发票6417份,涉案税额高达1.02亿元。

  判决

  涉案人员最高被判无期

  2018年4月16日,攀枝花中院对被告人王某、赵某某、刘某某、刘某犯虚开增值税专用发票罪一案作出判决,依照《刑法》相关规定,认定被告人王某犯虚开增值税专用发票罪,判处无期徒刑,剥夺政治权利终身,并处没收个人全部财产,对冻结其银行账户款项作为赃款予以追缴,上缴国库;被告人赵某某犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑14年,并处罚金30万元;被告人刘某某犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑14年,并处罚金30万元;被告人刘某犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑11年,并处罚金15万元。

  判决后,被告人王某、赵某某、刘某某、刘某不服,提出上诉。

  2018年8月29日,省法院依法组成合议庭审理本案。合议庭经评议作出决定,依照《刑事诉讼法》之相关规定,驳回上诉,维持原判。